Avances del Programa

Fortalecimiento de la Dirección General de Presupuesto con la adquisición a inicios del 2009 de mobiliario de oficina y equipo de computación y la contratación de un equipo de cuatro consultores nacionales que conforman la Dirección de Presupuesto de Mediano Plazo.

Asistencia técnica para revisar y rediseñar las estructuras programáticas en los Ministerios de Línea para compatibilizar metodológicamente los Planes con el Presupuesto. Durante 2008, se brindó asistencia técnica a 35 instituciones (19 Ministerios y 16 Entes Descentralizados), en la revisión de las estructuras programáticas para que reflejaran sus procesos productivos y quehacer, según lo establecido en la Ley; asimismo, dar los primeros pasos para que las acciones estratégicas institucionales, que se impulsan para lograr resultados, sean la base en función de las cuales se determinen los recursos y productos.

Con el avance del proceso de descentralización de la Costa Caribe, se registran en una entidad tanto el Consejo Regional Autónomo como el Gobierno Regional Autónomo, esto por resolución de las autoridades de la Región, por lo que se contabilizan 33 instituciones con estructuras programáticas revisadas.

Para 2009, se prevé revisar y rediseñar las estructuras programáticas de 12 nuevas instituciones descentralizadas, que se incorporarán a la Metodología del MPMP, durante el proceso de Formulación Presupuestaria 2010 - 2013.

Se dará inicio oficialmente con el proceso de revisión de las estructuras programáticas con el Seminario de Capacitación “Presupuesto por Programa Orientado a Resultado y Definición de Estructuras Programáticas” que se impartió a finales del mes de julio recién pasado, dirigido principalmente a funcionarios de las áreas de Planificación y Presupuesto de las instituciones descentralizadas a ser incorporadas a la Metodología del MPMP. Mientras tanto, se ha brindado asistencia técnica a las instituciones que así lo solicitan, como la Contraloría General de la República (CGR), el Ministerio de Salud (MINSA) y Gobiernos Regionales (GRAAN y GRAAS), con un mayor avance en Julio, cuando se remite la Política Presupuestaria de Mediano Plazo a las instituciones públicas.

Al finalizar el proceso de formulación del Presupuesto 2010 (Octubre 2009), 45 instituciones (19 Ministerios y 26 Entes Descentralizados) contarán con estructuras programáticas rediseñadas que reflejen su proceso productivo institucional.

Para dar cumplimiento al desarrollo de una gestión para resultados, durante 2008 se continuó con la implementación de este proceso en los Entes Descentralizados y así extender la cobertura del Marco Presupuestario de Mediano Plazo orientado a resultados a 33 instituciones (19 instituciones del Gobierno Central y 14 entes descentralizados), formulando sus indicadores de desempeño con una misma metodología y un mismo cronograma de trabajo, extendiendo un año más las proyecciones financieras (2009-2013), a fin de homologar esta herramienta con lo previsto en el PNDH. Durante 2009, se espera incorporar al Anexo del Marco Presupuestario de Mediano Plazo 2010-2013, 12 nuevos Marcos de Gastos Institucionales de organismos descentralizados, con sus respectivos indicadores y metas; asimismo, continuar consolidando esta metodología en las instituciones que ya la han adoptado.

Durante el primer semestre de 2009, se elaboraron las proyecciones de las operaciones del Gobierno Central 2009–2011, y el correspondiente detalle por institución, todo esto acorde al nuevo marco macroeconómico del país y homologados con los lineamientos previstos por el PNDH, con el propósito de actualizar el Programa de Servicio para el Crecimiento y Lucha contra la Pobreza con el Fondo Monetario Internacional (FMI). Estas proyecciones serán la base para la definición de los techos presupuestarios bajo el cual, las 45 instituciones (19 instituciones del Gobierno Central y 26 entes descentralizados) elaborarán su Marco de Gasto Institucional con sus respectivos indicadores y metas, durante el Proceso de Formulación Presupuestaria 2010, que concluirá el próximo 15 de octubre.

Se ha avanzado en el desarrollo del Sistema Integrado de Gestión Financiera, Administrativa y Auditoria (SIGFA), para que proporcione los instrumentos que se necesitan para la institucionalización del Proceso de Presupuestación para Resultados (indicadores de impacto, resultado y producto por cada institución del Sector Público). Esto se ha logrado a través de la incorporación de mejoras al Módulo de Formulación Presupuestaria de Mediano Plazo en el SIGFAFOR.

Actualmente se ha concluido el diseño de un módulo de seguimiento físico en el SIGFA, el cual será la herramienta informática que ayude a las entidades del Sector Público a la presentación de las evaluaciones físicas y financieras que sustenten los resultados alcanzados con la ejecución del Presupuesto; se espera, en el segundo semestre de 2009, iniciar con una prueba piloto del funcionamiento de este módulo, previo el desarrollo de seminarios de capacitación a lo interno de la Dirección General de Presupuesto, y en las instituciones piloto (MAGFOR, MINSA, MINED, MTI, por ser las entidades del Gobierno Central cuyos indicadores sociales fueron incluidos como parte del Programa Económico Financiero por iniciativa del Gobierno de Reconciliación y Unidad Nacional).

Asimismo, se ha concluido el proceso de revisión y ajuste de la herramienta de formulación del Presupuesto (SIGFAFOR) en coordinación con la Dirección General de Tecnología, ya que durante el I Semestre del año se realizaron varias reuniones de trabajo para identificar los principales aspectos que limitaron el funcionamiento efectivo de la herramienta durante el proceso de formulación 2009, realizando los ajustes pertinentes que garanticen un mejor funcionamiento de la herramienta en el proceso de formulación 2010.

A pesar de los avances obtenidos, aún falta contar con una herramienta gerencial para la estimación de los costos en la prestación de los servicios, lo que ayudará a la vinculación de lo físico con lo financiero.

Para cumplir con esta meta, se considera conveniente la contratación de un consultor internacional con amplia experiencia en Presupuesto por Programas y Resultados, que coadyuve a tal fin; en este sentido, el Banco aprobó el TDR para realizar esta consultoría y se está en el proceso de convocatoria de los especialistas para ejecutar esta consultoría a más tardar en el III Trimestre de 2009.

Para asegurar la adopción y dominio de los conceptos y metodología del Presupuesto Orientado a Resultado, se elaboró un plan de capacitación a nivel nacional orientado a los funcionarios de las áreas de planificación, presupuesto, control, unidades ejecutoras de las instituciones y ente rector, en que se abordaron los siguientes temas: Conceptos básicos del Presupuesto por Programa Orientado a Resultado, implicaciones y experiencias a nivel internacional, Lineamientos de la Política de Formulación Presupuestaria 2009, Principios básicos del uso de las herramientas informáticas desarrolladas para la formulación del Presupuesto y de los Marcos de Gastos Institucional de Mediano Plazo, logrando a través de este Programa capacitar a 230 funcionarios provenientes de 60 instituciones que se financian, total o parcialmente, con el Presupuesto General de la República.

Por otra parte, con el objetivo de fortalecer la capacidad técnica del Ente Rector en temas vinculados con la Gestión por Resultado se ha promovido la asistencia a Seminarios, Talleres y Congresos Internacionales, impulsados por Organismos de Formación de reconocido prestigio internacional. 

En el III Taller Regional de Ejecutores del PRODEV, Nicaragua obtuvo el primer lugar, con la presentación de un póster que contiene el desarrollo de la gestión por resultados y logros alcanzados.

Para 2009, se ha diseñado un Plan de Capacitación a nivel nacional con el objetivo de capacitar alrededor de unos 250 funcionarios provenientes de diferentes instituciones del Gobierno, en temas como: Planificación Estratégica Orientada a Resultados, Elaboración de Marcos de Gastos Institucional y Directrices de la Formulación Presupuestaria 2010, Definición de Estructuras Programáticas e Indicadores de Desempeño, Seminario para el Manejo del SIGFAFOR, Divulgación de la Metodología del Módulo de Seguimiento Físico; asimismo, se pretende continuar promoviendo la participación de técnicos del Ente Rector a Seminarios, Talleres y Congresos a nivel internacional, en temas relacionados al Presupuesto Orientado a Resultado.